茂名某公司涉嫌騙取國(guó)家稅款約5000萬(wàn)元！特大逃避商檢、騙取出口退稅案告破。

近日，湛江海關(guān)緝私局聯(lián)合廣東茂名公安、稅務(wù)、外匯管理部門(mén)偵破一起特大逃避商檢、騙取出口退稅案。經(jīng)初步查證，茂名某水產(chǎn)公司自2019年以來(lái)，加工出口魚(yú)片涉嫌騙取出口退稅貨值約6.9億元，騙取國(guó)家稅款約5000萬(wàn)元。同時(shí)，涉嫌逃避商檢貨物價(jià)值約3000萬(wàn)元。

在海關(guān)總署緝私局的統(tǒng)一部署下，成都、南寧、海口海關(guān)緝私局開(kāi)展集中抓捕查緝行動(dòng)。2月23日凌晨，涉案公司負(fù)責(zé)人、一號(hào)目標(biāo)人物鄒某在四川江油落網(wǎng)。跟隨一路緝私民警在廣東茂名抓獲鄒某妻子、該案三號(hào)目標(biāo)人物楊某。

湛江海關(guān)緝私局指揮中心副主任胡真：她在整個(gè)公司中涉嫌負(fù)責(zé)跟進(jìn)單證制作以及開(kāi)具虛假合同，騙取出口退稅。

為鼓勵(lì)農(nóng)產(chǎn)品出口，國(guó)家對(duì)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、加工、出口企業(yè)有稅收方面的優(yōu)惠政策，對(duì)收購(gòu)原材料可根據(jù)加工程度不同抵扣9%以上的進(jìn)項(xiàng)稅額。搜查中，緝私民警發(fā)現(xiàn)了大量涉嫌出口騙稅的相關(guān)證據(jù)，以及許多用來(lái)虛構(gòu)收購(gòu)羅非魚(yú)資金的銀行卡，這些卡既有涉案公司的，也有被稱(chēng)為漁農(nóng)的羅非魚(yú)供應(yīng)商的。

湛江海關(guān)緝私局茂名分局查私一科民警徐躍飛：這個(gè)資金其實(shí)是形成一個(gè)閉環(huán)的回流。首先他要開(kāi)具增值稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，虛構(gòu)向漁農(nóng)購(gòu)買(mǎi)羅非魚(yú)這樣一個(gè)原材料的假象，他會(huì)首先使用他的對(duì)公賬戶對(duì)這些漁農(nóng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬付款。在大概不到一分鐘或者說(shuō)是幾分鐘之內(nèi)，這些漁農(nóng)賬戶他們又會(huì)繼續(xù)將款轉(zhuǎn)到中轉(zhuǎn)賬戶。

湛江海關(guān)緝私局茂名分局副局長(zhǎng)陳國(guó)強(qiáng)：簡(jiǎn)單說(shuō)就是從左口袋進(jìn)入右口袋，倒來(lái)倒去，經(jīng)過(guò)六七個(gè)環(huán)節(jié)，最終還回到自己的公司老總或者是公司的賬戶中。這種異象，說(shuō)明他有虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)的故意來(lái)進(jìn)行出口騙退稅的行為。

經(jīng)初步查明，涉案公司通過(guò)制作虛假出口合同，持相關(guān)單證向稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)出口退稅。

01

買(mǎi)賣(mài)雙方印章同時(shí)出現(xiàn)

陰陽(yáng)合同暴露

為了制作虛假合同等單證騙取出口退稅，涉案公司以每年15萬(wàn)元的價(jià)格租用了香港一家外貿(mào)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，緝私民警發(fā)現(xiàn)，出口羅非魚(yú)片銷(xiāo)售合同上買(mǎi)賣(mài)雙方的印章同時(shí)出現(xiàn)在涉案公司的財(cái)務(wù)室里。

經(jīng)了解，這枚圓形印章上的香港某貿(mào)易公司就是涉案公司租來(lái)作為道具的公司。民警找出一份羅非魚(yú)片的出口購(gòu)銷(xiāo)合同，合同上左側(cè)買(mǎi)方印章為香港某貿(mào)易公司，右側(cè)賣(mài)方印章顯示的則是涉案公司，他們正是用這種虛假合同來(lái)騙取出口退稅。

民警依法調(diào)取的兩份合同樣本，一份是與買(mǎi)主成交的真正的羅非魚(yú)片交易合同，另一份是涉案公司偽造、用于報(bào)關(guān)的虛假合同。

湛江海關(guān)緝私局茂名分局四級(jí)高級(jí)警長(zhǎng)李忠：你看它合同的編號(hào)，商品的品名、規(guī)格、型號(hào)和重量都是一樣的，只是單價(jià)差別很大，真正的銷(xiāo)售成交價(jià)格是每公斤是1.8美元，而虛假的合同上銷(xiāo)售價(jià)格是4.92美元，這個(gè)高報(bào)的幅度超過(guò)了200%。

現(xiàn)有證據(jù)證明，自2019年以來(lái)，涉案公司涉嫌低值高報(bào)出口羅非魚(yú)片貨值約6.9億元，高報(bào)金額約3.8億元。因?yàn)樘摳吡顺山粌r(jià)，結(jié)算時(shí)境外買(mǎi)家勢(shì)必要向涉案公司多付外匯，為了將這部分多付的外匯再返還給買(mǎi)家，涉案公司還采取非法方式將這部分外匯轉(zhuǎn)給買(mǎi)家。

湛江海關(guān)緝私局茂名分局副局長(zhǎng)陳國(guó)強(qiáng)：他利用香港公司把多余那一部分的外匯再結(jié)（算）回來(lái)，再自己跟自己流轉(zhuǎn)外匯，實(shí)際這里面還涉及一個(gè)違反國(guó)家外匯管理的政策。

02

冒用他人魚(yú)塘備案

無(wú)中生有虛構(gòu)面積

這起案件的線索來(lái)源于去年9月的群眾舉報(bào)，反映涉案公司在出口水產(chǎn)品的過(guò)程中涉嫌違規(guī)違法。海關(guān)緝私部門(mén)接到線索后，立即組織民警展開(kāi)摸查。

為了保證出口商品的質(zhì)量，按照有關(guān)要求，出口淡水魚(yú)產(chǎn)品要有向海關(guān)備案的魚(yú)塘。舉報(bào)反映，涉案公司向海關(guān)備案在電白區(qū)的魚(yú)塘面積有5000多畝，而實(shí)際的魚(yú)塘面積與之相差很大。行動(dòng)當(dāng)天，民警依法傳喚了2019年曾在水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)備案申請(qǐng)書(shū)簽字的鐘某。但鐘某表示并不知道此事。

為了弄清事實(shí)真相，民警來(lái)到魚(yú)塘所在地，在場(chǎng)多名群眾都表示從未聽(tīng)說(shuō)鐘某承包5000多畝魚(yú)塘的事情。

經(jīng)查證，涉案公司實(shí)際并未承包魚(yú)塘，而是公司人員肖某根據(jù)老板鄒某的授意虛構(gòu)的。肖某落網(wǎng)后交代，備案養(yǎng)殖場(chǎng)的羅非魚(yú)質(zhì)量要求高，收購(gòu)價(jià)也比魚(yú)販賣(mài)的魚(yú)貴不少。為降低成本，涉案公司就向魚(yú)販大量采購(gòu)羅非魚(yú)作為生產(chǎn)原料。備案魚(yú)塘的平面圖是肖某用電腦軟件偽造出來(lái)的，備案文件也是肖某冒用他人名字登記申請(qǐng)的。

犯罪嫌疑人肖某：面積是有虛假情況，因?yàn)楫?dāng)時(shí)我是把旁邊的魚(yú)塘也包括進(jìn)去了。我修改過(guò)的地方是養(yǎng)殖證的所有權(quán)、名稱(chēng)和面積。

目前，12名犯罪嫌疑人已被海關(guān)緝私部門(mén)依法采取刑事強(qiáng)制措施，案件還在進(jìn)一步偵辦中。

湛江海關(guān)緝私局茂名分局副局長(zhǎng)陳國(guó)強(qiáng)：我們茂名地區(qū)水產(chǎn)品加工出口的企業(yè)是很多的，大部分都是守法經(jīng)營(yíng)企業(yè)，我們對(duì)非法企業(yè)進(jìn)行打擊，目的是保護(hù)守法企業(yè)獲得國(guó)家改革的紅利，維護(hù)一個(gè)公平、良信的營(yíng)商環(huán)境。